01.01.2016 itibariyla Yeni Bireysel Emeklilik Yönetmelik Bilgilendirmesi

​​01.01.2016 itibarıyla Yeni Bireysel Emeklilik Sistemi Hakkında Yönetmelik yürürlükte...

"Düzensiz Ödeme " tanımının getirilmesi

Yeni Yönetmelik ile birlikte Bireysel Emeklilik sözleşmeleri için  "Düzensiz Ödeme" tanımı  getirilmiştir.

Vadesi 01.01.2016 ve sonrası olan katkı payı ödemelerine ilişkin olarak vadesinde ödenmeyen katkı payının ödeme tarihini müteakip üç ay içinde, ilgili hesaba emeklilik sözleşmesinde belirlenen vadeye ait katkı payı ödemesinin yapılmaması durumunda, ilgili sözleşme çerçevesinde düzensiz ödeme yapıldığı kabul edilir.

Düzensiz ödeme kapsamına giren sözleşmeler için katılımcılara, düzensiz ödeme statüsünün başladığı tarihi takip eden beş iş günü içerisinde e-posta veya cep telefonuna kısa mesaj yolu ile bilgi verilecektir.

Düzensiz ödeme yapıldığı kabul edilen bir sözleşmenin, katkı payı ödenmemiş vadelerine ilişkin tutarların tamamının defaten ödenmesi durumunda, söz konusu sözleşme için düzenli ödeme yapılmaya başlandığı kabul edilir.

Kesinti limitleri avantajından faydalanılması için katkı payı  ödemelerinin düzenli yapılması büyük önem taşımaktadır.

Birikimden İndirilen Yönetim Gider Kesintisinin Tanımlanması

Yönetim gider kesintisi artık  katkı paylarının yanısıra  katılımcının birikimi üzerinden de alınabilecektir.

Sözleşmeden yapılacak kesinti üst limitleri

Kesinti limitlerine ilişkin üst limit uygulaması, 01.01.2016 tarihinden sonra yürürlüğe girecek sözleşmelerin yanı sıra, bu tarihten önce yürürlüğe girmiş olan sözleşmeler için de geçerli olacaktır.

a)      İlk 5 yıl için Yönetim Gider Kesintisi ve Giriş Aidatına İlişkin Kesinti Üst Limiti

Bireysel Emeklilik sözleşmesi için, yürürlük tarihinden itibaren ilk 5 yıl içerisinde yapılacak giriş aidatı ve yönetim gider kesintisinin toplamı, her yıl için, ilgili yılın ilk altı ayındaki aylık asgari brüt ücretin %8,5'ini aşamayacaktır.

Emeklilik hakkının kullanılması, vefat, maluliyet gibi zorunlu nedenlerle ayrılma durumları haricinde, 5 yıllık sözleşme süresi dolmadan şirketten ayrılma ya da farklı bir şirkete aktarım durumlarında çıkışa ertelenmiş giriş aidatı kesintisi katılımcının birikimlerden indirilebilir. Ertelenmiş giriş aidatı tutarı, sözleşmeden ilk 5 yıl içinde  yapılabilecek maksimum kesinti tutarından, ayrılma tarihine kadar şirketçe tahsil edilmiş olan kısmı çıkarılarak hesaplanır.

b)      6. yıl ve sonrası için Devlet Katkısına İlişkin Kesinti Üst Limiti

Sözleşmedeki devlet katkısı tutarı ile ilişkilendirilen kesinti üst sınır kontrolü yapılmaya 01.01.2021 tarihinden itibaren başlanacaktır.

Sözleşmenin 6. yılından itibaren, yürürlük tarihinden sonlanma tarihine kadar yapılacak toplam kesinti tutarı (giriş aidatı, yönetim gider kesintisi ve fon toplam gider kesintisi toplamı) devlet katkısı hesabında bulunan tutarın belli bir oranını aşamayacaktır. Bu kontrolde, 01.01.2016 tarihi itibarıyla mevcut bulunan birikimler ve bunların getirileri üzerinden kontrol tarihine kadar yapılan kesintiler dikkate alınmayacaktır.

*Aktarım ile gelen sözleşmelerde "sözleşme yılı" kavramı:

01.01.2016'dan önce aktarım ile gelen sözleşmeler için; bireysel emeklilik sisteminde geçirilen toplam süreyi ifade eder.

01.01.2016'dan sonra aktarım ile gelen sözleşmeler için; sözleşme yılı kavramı aktarım yapılan şirkette geçirilen süreyi ifade eder.​

Kontrol tarihi itibarıyla toplam birikim tutarı yıllık brüt asgari ücretin on katını aşan sözleşmeler ile Yönetmelik çerçevesinde düzensiz ödeme statüsünde olan sözleşmeler için kesintilere yönelik üst sınıra ilişkin kontrol uygulanmayacaktır.

Bu kontrolde, ilgili takvim yılının ilk altı ayında aylık brüt asgari ücret tutarı esas alınacaktır.

Yukarıda açıklanan kesintilere ilişkin üst sınırlara yönelik olarak yapılan kontrollerin süre hesabında, kontrole tabi olan sözleşmede geçirilen süre esas alınacaktır. 01.01.2016 tarihinden önce yürürlüğe girmiş olan ve bu tarih itibarıyla halen yürürlükte bulunan sözleşmeler için, 01.01.2016 tarihine kadar yönetim gider kesintisi ve giriş aidatının toplam tutarına ilişkin yıllık üst sınırın üzerinde kesinti yapılmış olması durumunda 01.01.2016 tarihini takip eden sözleşme yıldönümüne kadar yönetim gider kesintisi ve giriş aidatı adı altında ayrıca bir kesinti yapılamayacaktır.

Sözleşmeler için beş yıllık üst sınırın üzerinde kesinti yapılmış olması halinde ise 01.01.2016 tarihinden sonra yönetim gider kesintisi ve giriş aidatı adı altında ayrıca bir kesinti yapılamayacaktır.

01.01.2016 tarihinden önce yürürlüğe girmiş olan ve bu tarih itibarıyla halen yürürlükte bulunan sözleşmelerde yer alan giriş aidatı şartları Yönetmelikte  belirtilen limitlerle sınırlı olmak kaydıyla sözleşme sona erene kadar geçerliliğini koruyacaktır.

Emeklilik Gelir Planlarında Uygulama

Yönetim gider kesintisi ile giriş aidatı toplam tutarının üst sınırına yönelik kontrol, her sözleşme yılı sonunda ve ayrıca sözleşmenin sonlandırılması durumunda (başka bir şirkete aktarım veya emeklilik gelir planına geçiş dahil); sözleşmede yer alan devlet katkısı tutarı ile ilişkilendirilen, kesintilere yönelik üst sınır kontrolü ise yalnızca sözleşmenin sonlandırılması durumunda yapılır.

Fon Toplam Gider Kesintisine İade Uygulaması

01.01.2021 tarihinden sonra geçerli olmak üzere,  bireysel emeklilik sözleşmesinin 6. yılından itibaren her sözleşme yılının sonunda yapılan fon toplam gider kesintisinin belli bir oranı bireysel emeklilik hesabınızdaki fonlara iade edilecektir.  Sözleşmenin sonlandırılması durumunda sonlandırılma tarihini takip eden beş iş günü içinde iade katılımcının hesabına yapılacaktır.

İade oranı 6. yılda %2,5 olmak üzere her yıl bir önceki yılda geçerli iade oranının 2,5 puan artırılması şeklinde uygulanacak ve 15. yıl ve sonrasında %25 olacaktır.

Sözleşmelerde 2013 yılından itibaren kesilen fon toplam gider kesintisi iade kapsamına alınacaktır. Fon toplam gider kesintisinin, hesaplama tarihi itibarıyla mevcut birikiminizin %1,1'inin altında kalan kısmı için iade uygulanmayacaktır.

Kesinti Üst Limitlerinin Aşılması

Kesinti limitlerinin aşılıp aşılmadığı her sözleşme yılı sonunda veya sözleşmenin sonlandırılması anında kontrol edilecektir. Şirket tarafından yapılan kontrolde ilgili sınırlamaların aşıldığının tespiti halinde, aşan tutar takip eden beş iş günü içinde ilgisine göre katılımcıya veya katılımcının bireysel emeklilik hesabına iade edilecektir.

İadenin katılımcının bireysel emeklilik hesabına yapılması durumunda, iade edilen tutarın iade tarihi itibariyle katılımcının bireysel emeklilik planlarında belirtilen fon dağılım oranları dikkate alınarak ilgili fonlara aktarımı sağlanacaktır.

İşveren katkılı sözleşmeler yeni yönetmelikte yer alan uygulamalar dışında kalacaktır.

Saygılarımızla,

NN Hayat ve Emeklilik A.Ş.